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1、實務(wù)中內(nèi)控初期，內(nèi)控的設(shè)計、組織、檢查、評價可以由一個部門進(jìn)行，以順利推動內(nèi)控制度的實施。（正確 ）
2、金融企業(yè)中，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有區(qū)別。（正確）
3、應(yīng)當(dāng)通過各種渠道包括防舞弊、信息化等，加強(qiáng)日常監(jiān)督，充分發(fā)揮日常監(jiān)督的作用。（正確）
4、評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性。（正確）
5、內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)披露內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施。（正確）
6、企業(yè)一定要有內(nèi)控手冊才能通過內(nèi)控審計。（錯誤）
7、企業(yè)內(nèi)控制度可以將其他管理制度串起來，但I(xiàn)SO不能達(dá)到相同的作用。（正確）
8、評價工作底稿應(yīng)當(dāng)設(shè)計合理、證據(jù)充分、簡便易行、便于操作。（正確）
9、企業(yè)內(nèi)部控制審計報告應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制評價報告同時對外披露或報送。（正確）
10、內(nèi)部控制評價報告應(yīng)于基準(zhǔn)日后3個月內(nèi)報出。（錯誤 ）
11、企業(yè)要結(jié)合內(nèi)部控制監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行內(nèi)部評價，并出具內(nèi)部評價有效報告。（正確）
12、內(nèi)部控制就是讓管理更有效。（正確）
13、在企業(yè)中，可以用內(nèi)控來達(dá)到各種標(biāo)準(zhǔn)的要求以減少監(jiān)督成本。（正確 ）

企業(yè)應(yīng)對日常經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應(yīng)對策略等進(jìn)行認(rèn)定和評價。（正確 ）
15、企業(yè)應(yīng)對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評價。（正確 ）
16、財務(wù)報告內(nèi)部控制與非財務(wù)報告內(nèi)部控制沒有界限。（錯誤 ）
17、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系以會計控制為基點(diǎn)。（錯誤
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程及主要動因
1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項內(nèi)容（中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引 ）
2、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》闡述的內(nèi)容，不包括內(nèi)部控制的（實施步驟 ）。
3、1999年對會計法進(jìn)行了第二次修正，實現(xiàn)的突破不包括（建立了內(nèi)部控制規(guī)范體系）。

1、在實際工作中推遲實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》原因在于配套指引沒有完成。（正確）
2、我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個層次。（正確）
3、企業(yè)內(nèi)部控制控制活動類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（錯誤 ）
4、內(nèi)控體系的發(fā)布是企業(yè)自身發(fā)展的要求，是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的要求，是應(yīng)對國內(nèi)國際激烈競爭轉(zhuǎn)變發(fā)展方式與質(zhì)量的重大舉措。（正確）
5、內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動。（正確）
6、美國薩班斯法案要求公司披露內(nèi)部控制評價報告，并聘請注冊會計師對公司財務(wù)報告內(nèi)控有效性出具審計報告只適用于在美上市的美國本土公司。（錯誤 ）
7、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》連同《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著適應(yīng)我國企業(yè)實際情況、融合國際先進(jìn)經(jīng)驗的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建成。（正確 ）
會計信息采集
1、會計信息采集的概念可以簡單表述為（是用電腦代替人工記帳、算帳、報帳的過程 ）。
2、查詢部分會計數(shù)據(jù)，，應(yīng)采用（交互輸出）方式
3、結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析方法簡稱為（SA方法 ）。
4、財政部將會計信息采集知識培訓(xùn)分為初級、中級和高級三個培訓(xùn)層次，其中中級培訓(xùn)是指（掌握會計軟件維護(hù)及參數(shù)設(shè)置知識 ）。
5、基層單位會計信息采集管理制度的核心是（崗位責(zé)任 ）制度
6、定點(diǎn)開發(fā)的會計軟件維護(hù)最主要（工作量最大）的是（功能擴(kuò)充和完善性 ）維護(hù)。
7、模塊中判定的作用域是指（受此判定影響的所有模塊）
8\Windows NT是（美國微軟公司 ）開發(fā)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)。
9、程序流程圖與詳細(xì)設(shè)計其他工具相比，其最主要的特點(diǎn)是（不支持結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計 ）。
10、多終端分時系統(tǒng)（多用戶）結(jié)構(gòu)的主要缺點(diǎn)是（主機(jī)故障導(dǎo)致整個系統(tǒng)癱瘓 ）。
11當(dāng)以人民幣為記賬本位幣時，輸入外幣業(yè)務(wù)記賬憑證會計軟件應(yīng)提供（輸入外幣金額、外幣牌價并自動折算為人民幣金額的功能 ）。
12、會計核算電算化是整個會計信息采集工作的（ 準(zhǔn)備和初級發(fā)展）階段。
13、不允許畫入數(shù)據(jù)流圖的是（控制流 ）。
14、有可能發(fā)現(xiàn)程序中所有錯誤的測試是（窮舉測試 ）。

1、電算化會計系統(tǒng)信息輸出的特點(diǎn)是信息量大、輸出形式多種多樣。（正確 ）
2、會計信息采集項目開發(fā)計劃不僅包括軟件開發(fā)進(jìn)度計劃、機(jī)房建設(shè)和硬件配置計劃等，還包括計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)籌建計劃。（ 錯誤）
3、在電算化會計系統(tǒng)中，屬于數(shù)據(jù)有效性校驗的措施包括文件標(biāo)簽控制和記錄關(guān)鍵字檢驗。（正確）
4、電算化會計系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備就是準(zhǔn)備歷年的會計憑證和帳簿數(shù)據(jù)。（錯誤）
5、電算化會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲媒介包括紙介質(zhì)、磁介質(zhì)、光盤和縮微膠片。（錯誤
6、對會計數(shù)據(jù)進(jìn)行編碼的直接目的是為了識別數(shù)據(jù)處理對象、提高系統(tǒng)的安全保密性。（錯誤）
7、會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)和工作經(jīng)歷了單項會計核算、綜合數(shù)據(jù)處理等幾個大的發(fā)展階段。（錯誤）
8、電算化會計系統(tǒng)人機(jī)結(jié)合的數(shù)據(jù)校驗方法不包括借貸平衡檢查。（正確 ）